Trả lời : 

Minh Huế Lãi vay ngân hàng vẫn hạch toán như thường, nhưng ko cho vào Nợ TK 635 mà ghi nợ TK 4212 luôn. chứ cho vào chi phí khác thì vẫn phải kết chuyển để xác định lãi lỗ. Trước khi thuế chưa vào quyết toán, bạn điều chỉnh, nhập chứng từ đúng, chuẩn lên báo cáo nộp lại bình thường.

  • Huong Nguyen Cảm ơn bạn. Hạch toán nào bị sai thì mình sửa trực tiếp lên pm hay làm bút toán điều chỉnh . Đang phân vân quá
  • Nguyễn Danh Bạn nên hạch toán điều chỉnh vào đầu năm 2016. Đừng đụng vào các năm trước vì sẽ điều chỉnh mệt hơn. Còn trả lãi vay mà đưa vào 4212 thì sao này Sếp bạn giải trình với thuế nha.

Minh Huế vì ko muốn cho lãi vay đó vào chi phí đưa vào thì lỗ còn gì?, thì cho luôn vào 4212 thôi. sếp ko muốn cho vào chi phí mà.

  • Thanh Thuy Le E dua vao nợ 4212 là lỗ rồi còn gì
  • Hai Yen Le nen dua vao 4211, 4212 de theo doi nam nay

Thanh Phuong Phan Câu 2 thì vừa sửa sổ, in lại vừa gửi lại báo cáo thuế. Câu 1: bạn phải xem vốn điều lệ đã đóng đủ chưa và vay có để phục vụ KD ko và vay NH như thế nào? Thì mới HT đúng dc

Lê Uyên Có bạn bảo báo cáo có lợi nhuận sau đó hạch toán lợi nhuận trả lãi vay ngân hạng đc ko ạ

  • Thanh Phuong Phan Nếu chi phí lãi vay là ko hợp lý thì vẫn cho vào 635 nhưng khi là QT thuế TNDN thì cho chỉ tiêu B4 để tính thuế TNDN
  • Lê Uyên Dùng lợi nhuận chưa phân phối trả lãi vay đc ko bạn
  • Thanh Phuong Phan Ko dc đâu, bạn nói rõ xem trả lãi đó có phục vụ cho doanh thu 2016 và vốn điều lệ đã đóng đủ chưa
  • Huong Nguyen E xin nêu rõ hơn nhé. Cty e vốn điều lệ 5 tỷ. Nhưng vay ngân hàng khoản 15 tỷ. Doanh thu hàng năm cũng ít. Nếu đưa phần chi phí lãi vay vào thì lỗ nhiều lắm ak. Hay e cứ đưa vào 811 được k ak
  • Thanh Phuong Phan Huong Nguyen , Tóm lại: lãi vay chỉ là CP hợp lý khi đủ các ĐK sau: vốn ĐL đã đóng đủ, tiền vay để phục vụ DT 2016; tại thời điểm vay thì TIền mặt và Tiền NH đang ko đủ để KD thì phải HT vào 635. Nếu thiếu 1 trg các ĐK trên thì vẫn HT 635 nhg vào B4 khi tính làm BC QT thuế TNDN. Nếu chi lãi vay là hợp lý thì bớt các CP khác đi , tất nhiên là chỉ loại dc các chi phi đã chi bằng tiền mặt or các chi phí chưa hợp lý nha( đây chỉ là lách luật thôi nhé) . Mình đã trả lời trong nhóm tối qua rồi..
  • Huong Nguyen E cảm ơn chị đã tư vấn. Nhưng nếu loại chi phí chi bằng tiền nặt thì e thiếu vat đầu vào ak. Với lại chi phí lãi vay quá nhiều (hon 100tr/thang) còn các chi phí khác không bao nhiêu đâu ak
  • Cà Rốt em nghĩ là chị Huong Nguyen có thể bớt chi qua mỗi chỗ một ít, ví dụ những giảm chi phí lương tại công ty xuống (bên em làm hai sổ bên nên điều chỉnh được), không thì chị làm lại bảng lương khác. Các CDCD mà chị đã trích vào chi phí chị khoan đã trích trong 2016, c có thể mua về nhập kho để đó quá 2017 này phân bổ.
  • Huong Nguyen Cảm ơn Cà Rốt . Nhưng mà bên chị hạch toán sai từ 2013 đến nay. Chị muốn làm lại sổ sách cho ok e ak

Thanh Phuong Phan Phải xem vay để làm gì đã và các ĐK khác. Ko dc HT lãi vay vào 4212 dc khi mà đó là chi phí đó là hợp lý

  • Minh Huế Vay phục vụ cho hoạt động kinh doanh chẳng hạn chị, chi phí đó là chi phí hợp lý mà mình ko hạch toán vào thì cty mình chấp nhận thiệt thôi.
  • Thanh Phuong Phan Tất nhiên nếu là trả lãi vay KD mà ko đưa vào chi phí thì thiệt cho cty nhg Sếp lại ko muốn nếu cho phần này vào thì lỗ vì vậy chúng ta phải giải quyết bài toán này nhg phải HT đúng chứ ko đưa vào 4212. Giả sử trong 421 năm trc chỉ lãi 500tr nếu bạn tống thêm 600tr trả lãi 2016 vào thì vẫn lỗ chứ . Mà Quan Trọng là HT như thế là sai

 

Đặng Lộc theo mình tại thực chất khoản vay đó là cp của doanh nghiệp nhưng do sếp ko muốn lỗ nen bạn đưa vào 811, khi lam qt tndn thì sẽ trừ chi phí đó khi tính lợi nhuận

Lê Uyên Mà 811 mình thấy có hạch toán vào chi phí hợp lý mà, đi hạch toán khi quyết toán thuế tndn

  • Thanh Phuong Phan Bạn Uyên cho vào 811 thì cg làm cho lỗ chứ mà vẫn HT sai

 

Cậu Rồng Nếu lãi vay đó ko hợp lý thì hạch toán vậy, nếu hợp lý thì vẫn đưa vào 635, xem giảm các chi phí khác để lãi

  • Thanh Phuong Phan Chính xác
  • Huong Nguyen Nếu vốn điều lệ 5 tỷ. Vay 15 tỷ thì tiền lãi đó được xem là hợp lý k ak.
  • Thanh Phuong Phan Vậy bao nhiêu cũng đc miễn là để phục vụ cho doanh thu năm đó

 

Thanh Thuy Le E vay ngan han vay vay trung dài hạn. Nếu vay ngắn hạn bản chất nó là chi phí tài chính dưa 635 nhưng vì lý do ko muốn lỗ e có thể treo tạm ở tài khoan 242. Kỳ kế toán tiếp e theo xu ly cẩn thận 242 vì ko sẽ vi phạm chuẩn mực doanh thu và chi phí ko đi liền với nhau.Còn vay đầu tư thì có cách xử lý khác.Cái này sếp e muốn báo cáo lãi để vay ngân hàng. Đi hướng bỏ lãi vay ra ko dc đâu. Vì ngân hàng sẽ thẩm định bctc ma ko thay phát sinh lãi vay họ sẽ trả hồ sơ và đánh dấu báo cáo phản ánh sai ko trung thực

  • Sam Sam Bên mình bctc nộp thuế riêng,bctc vay ngân hàng riêng, cứ làm sổ cho đẹp để vay
  • Moon Pink Bên mình cũng thế, khi nào cần vay thì chỉnh số lại cho thật đẹp, hahaha
  • Huong Nguyen Về khoản làm hs vay ngân hàng k quan trọng đâu ak. ( sếp có quan hệ). Vốn điều lệ 5 tỷ mà vay 15 tỷ có hợp lý k ak. E muốn lam hop ly so sách báo cáo thuế thôi ạ. E định đưa vào 811. Được k ạ
  • Sam Sam vậy thì báo cáo thuế bạn cứ làm cho đúng theo thực tế. Bạn muốn vay 15 tỷ thì bạn làm báo cáo lời khoảng 20 tỷ ngân hàng mớ ok, chứ ngân hàng ko dựa vào vốn điều lệ đâu
  • Thanh Thuy Le Huong Nguyen bạn dua vao 811 thì vẫn kết chuỷen sang 421 vây. Nếu co tinh lam cho sai thì đưa vào 241 hoặc 242
  • Thanh Phuong Phan Vay Dc bạn nhé.thế chấp TSCD của Cty, thế chấp TS của Sếp, thế chấp dự án đã dc phê duyệt, thế chấp lô hàng của Cty đang nhập khẩu….v…v. Tóm lại NH đã cho vay dc thì bạn cg sẽ HT vào thuế dc. Chỉ có điều vay có phục vụ cho Cty ko để bạn HT trả lãi vay cho đúng thôi

 

Ngoc Bui Xem lại xem vốn điều lệ của công ty đã đóng góp đủ chưa. Nếu chưa đủ thì vẫn hạch toán vào 635 khi đóng lãi bình thường, nhưng khi tính lãi lỗ khoản chi phí này bị loại nhé.

Thi Phuong Linh Vu E ko hiểu tại sao giám đốc lại ko muốn lỗ trong khi thực tế là cpi lớn hơn dthu thì chấp nhận lỗ sẽ ko pải đóng thuễ tndn.

  • Huong Nguyen Vì cty chị làm bên xây dựng. Phải làm hồ sơ năng lực đấu thầu ak. Nên sếp muốn báo lãi e ak
  • Thanh Phuong Phan Nếu bạn làm bên XD thì lãi vay có Thể vốn hoá dc cho đến khi TSCĐ đó đưa vào khai thác. Như thế thì HT 211 và KHTSCD hàng tháng. Đến khi bắt đầu khai thác dc TSCD mà vẫn phải trả lãi vay tiếp thì HT vào 635.

 

Tuan Vu Xuan Bạn không nói rõ là vay làm j? Nếu vay để xây dựng cơ bản thì xem có được vốn hoá không? Còn nếu vay để SXKD bình thường mà lãi vay 100tr/tháng mà bạn muốn không hạch toán thì cũng khó lắm. Trong thông báo số dư cuối năm Ngân hàng gửi cho bên bạn có thông báo số tiền lãi vay phải trả đến thời điểm cuối năm không? Công ty bạn có kiểm toán không? Nếu có họ đưa ra ý kiến như nào về vấn đề này?

  • Huong Nguyen Tiền vay đó chỉ là danh nghĩa cty vay thôi ak. Chi tiết khoản vay và lãi thể hiện rỏ ràng trên sổ phụ . Cty e là cty nhỏ. K có kiểm toán. Mấy năm trước thuê dịch vụ làm thì tất cả khoản vay đó k hạch toán vào sổ sách. Số dư cuối năm thì bùa đại cho khớp với sổ phụ thôi ak. Giờ e muốn điều chỉnh lại cho hợp lý. E hạch toán khoản lãi vay vao 811 được chứ ak? K biết giải quyết ntn. K hạch toán thì k đúng. Hạch toán thì k biết đưa vào đâu cho hợp lý
  • Tuan Vu Xuan Báo cáo bạn lập là để đối phó với Thuế hay là đi đấu thầu hay nộp ngân hàng. Nếu bạn hạch toán vào 811 thì cuối cùng vẫn sẽ làm cho lợi nhuận giảm xuống thôi. Nếu thì hạch toán vào 635 luôn
  • Thanh Phuong Phan Chính xác, nếu vay mua oto làm vận tải thì lãi vay phải đưa vào 635 luôn. Chỉ vốn hoá 1 phần lãi vay khi XD TSCD. Khi đưa TSCD này vào dùng mà vẫn tiếp tục trả lãi vay thì lúc đó lại HT ngay vào 635 chứ ko vốn hoá nữa ( TK211), bạn Hương Nguyễn nhé
  • Tuan Vu Xuan : Huong Nguyen cho mình hỏi bạn nói tiền vay đó là danh nghĩa công ty vay nghĩa là như nào? Vay để dùng vào việc khác chứ không phải để kinh doanh thông thường à? theo kiểu vay xong rút ra đem đi chạy dự án?
  • Huong Nguyen E chưa hiểu lắm về phần vốn hóa ak. Để e lên mạng tìm hiểu . Cty e 2014 có mua mot số máy móc (khoảng vài tỷ ak). Nhưng không phục vụ cho hoạt động xây dựng (nganhf nghề chính). Số tài sản đó chưa được khấu hao luôn. Vậy mình có thể đưa lãi vay treo vào phần tscd này k ak chị Thanh Phuong Phan
  • Thanh Phuong Phan Lãi váy đã trả tại thời điểm TSCD chưa hoàn thành và chưa mang ra SD thì dc vào 211 ( gọi là vốn hoá ). và khi đó VAT mua TSCD cũng chưa dc khấu trừ ngay nhé
  • Tuan Vu Xuan Thực ra bây h không còn phân ra ngành nghề chính phụ j nữa đâu. Doanh nghiệp được phép kinh doanh những lĩnh vực mà nhà nước không cấm. Công ty bạn mua máy về không phục vụ hoạt động xây dựng mà phục vụ hoạt động khác thì cũng không sao cả. Nhưng cho mình hỏi tại sao đến h này mà Khấu hao TSCĐ vẫn chưa tính. Tài sản chưa hoàn thành xong à? hay còn lý do j khác? Bạn nói mua máy từ năm 2014 mà bây h vẫn chưa trích khấu hao thì có vẻ hơi vô lý, có phải xây nhà đâu mà hơn 2 năm chưa đưa vào sử dụng
  • Huong Nguyen Bên e làm xây dựng. Nhưng 2014 cũng có kế hoạch gia công nữ trang nên mua máy móc cũng nhiều. Có gia công thật nhưng k có xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu. Thời điểm đó e sợ nếu mua tscd mà k tạo ra doanh thu thì sẽ bị loại chi phí nên k trích khấu hao ak.
  • Huong Nguyen Tất cả hóa đơn mua máy móc e đều báo cáo thuế cả rồi. Không được khấu luôn ak chị Thanh Phuong Phan
  • Thanh Phuong Phan chưa có DT vẫn phải KHTS chứ
  • Huong Nguyen Thực ra cty e là cty nhỏ. Nên quỹ cty và quỹ của sếp không rõ ràng. Khi đi vay thi cty đứng ra vay. Còn tiền vay được thì sd cho mục đích khác. Bây giờ e chỉ muốn làm sổ sách hoàn chỉnh để đối phó thuế thôi ak.
  • Huong Nguyen Chị có thể hướng dẫn e khi nào được trích và không được trích khấu hao k ak. Và co thông tư nào hướng dẫn xụ thể k ak. E cảm ơn chị nhiều
  • Tuan Vu Xuan Bạn thử nghĩ theo cách này xem, vay tiền để mua máy móc gia công nữ trang từ năm 2014 nhưng đến h máy móc vẫn đang trong giai đoạn vận hành, chạy thử chưa đưa vào sản xuất nên không trích khấu hao và lãi vay vốn hoá. Nhưng quan trọng là bạn phải chứng minh được với Thuế là máy móc đó thuộc loại đặc thù, riêng biệt thời gian thử nghiệm và hoàn thiện lâu nên từ 2014 vẫn chưa xong (Bên bạn chắc cũng phải đưa cho Thuế một ít để họ linh động bỏ qua). Đây là do Sếp bạn không hiểu j về tài chính, kế toán, đi vay nợ lung tung, lấy ngắn nuôi dài rồi cuối cùng bắt kế toán xử lý để đối phó. Nói thật làm việc trong môi trường như vậy bạn sẽ không học hỏi được j nhiều và còn tiềm ẩn rủi ro nữa
  • Thanh Phuong Phan Bạn tuan Tuan Vu Xuan nói chính xác. Sao ko xuất ít HĐ ra, đằng nào cg đã lãi đâu mà nộp thuế và thuế VAT lại đang có để khấu trừ. Mà nhà xưởng & dây chuyền SX cg đã hoàn thành rồi. THuế sẽ ko chấp nhận đâu
  • Tuan Vu Xuan Nếu từ năm 2014 đến h mà bạn toàn lỗ thì nếu thêm chi phí lãi vay, chi phí khấu hao thì chỉ làm lỗ thêm. Lúc đó phần chi phí tính thêm này là chi phí không đúng kỳ. Bạn sẽ không được coi là chi phí hợp lý và sẽ không được chuyển lỗ phần chi phí này cho các năm sau nếu năm sau có lãi. Còn nếu mà từ 2014 đến h có lãi mà phần chi phí tính thêm làm doanh nghiệp lỗ thì đối với thuế cũng chả sao vì họ đã thu được tiền thuế. Bạn có thể tính hết chi phí vào năm nay và loại trừ khi tính thuế. Theo mình tốt nhất là bạn thuyết phục Sếp bạn châp nhận chi phí khấu hao, và có thể là 1 phần chi phí lãi vay (cân nhắc điều chỉnh để cân đối với tình hình tài chính của DN) như vậy Thuế cũng không nói j nhiều (vẫn nên đưa cho Thuế một ít để họ linh động), Sêp bạn cũng năm được tình hình tài chính thực tế của Công ty và bạn cũng giảm thiểu được rủi ro cho mình

 

Tuan Vu Xuan Nếu tiền mặt còn nhiều mà vẫn đi vay ngân hàng thì lãi vay có thể bị loại ra khỏi chi phí hợp lý (chi phí được trừ) khi tính thuế TNDN. Điều này còn nguy hiểm hơn

  • Lan Anh bạn có thể giải trình mỗi loại tiền có 1 tính chất khác nhau, như tiền mặt dùng để trả lương, chi phí hàng ngày. còn vay ngân hàng để mua sắm tài sản đầu tư trang thiết bị> mình đã chạy qua vụ này thành công 🙂
  • Tuan Vu Xuan Chạy qua vụ này thành công thì có phải đưa cho Thuế chút ít để họ bỏ qua không? hay là cứ giải thích và đưa chứng từ ra họ thấy hợp lý nên bỏ qua

 

AH sưu tầm mỏi tay T_T

Cảm ơn nick Thanh Phuong Phan đã đóng góp nhiệt tình